Журнал проводок і бухгалтерська довідка

Потрібно перевірити кожну проводку за законом і оформити пояснення до спірних операцій.

Відкрити розділ →
близько 10 хв
Знадобиться:
  • Пакет BAS або журнал проводок (Excel) у збереженій версії

  1. 1Оберіть версію і натисніть «Перевірити»

    Що натиснути
    Сайдбар → «Журнал проводок». У блоці «На яких даних перевіряємо» оберіть версію зі списку або натисніть «Взяти найсвіжішу» → «Перевірити».
    Що отримаєте
    Кожна операція отримає стан: збігається, потребує пояснення, розбіжність. Перевірка запишеться в архів під номером.
    Перейти на цей екран →
    Екран: Оберіть версію і натисніть «Перевірити»
    Червона рамка — куди натискати.

  2. 2Поясніть спірну операцію

    Що натиснути
    Розгорніть операцію → «Обґрунтувати» (або «Опрацьовано»). У вікні: крок 1 — результат перевірки, крок 2 — дані, крок 3 — підтвердження для всього документа BAS / 1C.
    Що отримаєте
    Обґрунтування збережеться до ДОКУМЕНТА, а не до однієї проводки: усі проводки цього документа отримають те саме пояснення.
    Навіщо так
    Так працює бухгалтер: пояснюють акт чи накладну, а не 117 проводок з неї окремо.
    Перейти на цей екран →
    Екран: Поясніть спірну операцію
    Червона рамка — куди натискати.

  3. 3Сформуйте бухгалтерську довідку

    Що натиснути
    Праворуч у вікні видно, чого ще бракує. Коли все заповнено — «Сформувати бухгалтерську довідку».
    Що отримаєте
    Довідка отримає номер із загальної книги підприємства, а її текст заморозиться — його вже не змінить ані нове вивантаження, ані інший бухгалтер.
    Навіщо так
    Номери видає сервер, тому два бухгалтери не видадуть дві різні довідки під одним номером.
    Перейти на цей екран →
    Екран: Сформуйте бухгалтерську довідку
    Червона рамка — куди натискати.

  4. 4Сторно: довідка про виправлення

    Що натиснути
    Для сторно картка «Облік відображено правильно» сіра: під нею пояснено чому і перелічено дії по кроках. Якщо в тому самому документі вже є правильний запис, довідку з номером поки не формуємо — «Зберегти заповнене без номера».
    Що отримаєте
    Сторно оформлюється як виправлення помилки, а не як «облік правильний». Коли виправлення вже проведено самим документом, вікно показує таблицю «сторно → правильний запис», а заповнене зберігається без номера: номер у книзі довідок не витрачається.
    Навіщо так
    Сторно — це зворотний запис на величину помилки: документ сам визнає, що первісний запис був помилковим, тож довідка «облік відображено правильно» йому суперечила б.

  5. 5Друк

    Що натиснути
    Кнопка «Друкувати довідку» або Ctrl+P.
    Що отримаєте
    Друкується лише документ — без інтерфейсу, у форматі підписного примірника.

  6. 6Як рушій перевіряє собівартість і витрати

    Що натиснути
    Сторінка «Журнал проводок» → під «Довідником кодів» розгорніть «Як рушій перевіряє собівартість і витрати» — блок відкривається на місці.
    Що отримаєте
    Перевіряється зараз: доходи (INC-01, INC-02, INC-03, INC-05, INC-07, INC-08, INC-04, INC-04a); собівартість (COST-01, COST-03a, COST-04, COST-05, COST-07a, COST-08, COST-09, COST-10, COST-14); витрати (EXP-01, EXP-02, EXP-03, EXP-04, EXP-05, EXP-06, EXP-08, EXP-09); типова пара рахунків (JE-10); закриття місяця: чи не списано більше, ніж накопичено (JE-06X); самоперевірка груп 23х/26х (JE-06X); списано за кількістю, а вартість нульова (JE-04X); звірка з ф.2 «звіт про фінансові результати» (F2-CHAIN, L1-INC-COGS). Не перевіряється: постійні звв розподілено за нормальною потужністю (формула додатка 1 до нп(с)бо 16); змінні звв розподілено повністю — на 90 їх немає; єсв іде на той самий рахунок, що й заробітна плата, з якої його нараховано; собівартість реалізації копійка в копійку за методом вибуття з наказу; запаси на дату балансу — за меншою з первісної вартості і чистої вартості реалізації; склад калькуляції відповідає категоріям п.11 нп(с)бо 16 і статтям підприємства; наднормативні виробничі витрати; транспортування гп покупцю — витрати на збут. Що для цього потрібно: Дані з BAS тим самим збором за період: кількості в проводках 20/22/23/26/28, нарахування зарплати по працівниках (знеособлено), звіти виробництва і специфікації числом, залишки в розрізі аналітики на кінець кожного місяця — для цього доопрацьовується конектор. Залишки рахунків 20–28 за групами на початок і кінець періоду обробка «Звірено» передає з версії 1.2.6. Параметри облікової політики як ДАНІ, а не правила: перелік змінних і постійних загальновиробничих витрат, база їх розподілу, нормальна потужність, статті калькулювання, метод вибуття запасів — з налаштувань BAS або з наказу (номер і дата). Правило перевірки — з норми; з наказу — лише параметр. ЄРПН (видані податкові накладні) з Е-кабінету — для гілки ПДВ у вибутті продукції на витрати; для звірки податкових накладних з оплатами й відвантаженнями він уже читається, а залишки розрахунків з покупцями по угодах на початок періоду дасть обробка BAS 1.2.9.
    Навіщо так
    Перевірки «Звірено» — детерміновані правила, не ШІ: ті самі дані завжди дають той самий результат. Кожне правило спирається на норму — НП(С)БО 15 «Дохід», НП(С)БО 16 «Витрати», НП(С)БО 9 «Запаси», Інструкцію №291, для податкових накладних — Податковий кодекс — і показує її дослівно, з посиланням на абзац на zakon.rada. Проміжного стану немає: рядок або зійшовся (з формулою і обома сторонами), або має розбіжність (з проводками, що її дають), або не звірений — і тоді названо, яких даних бракує і звідки їх взяти. Коли закон сам допускає законний варіант, що залежить від факту поза журналом (категорія працівників, зміст витрати, база розподілу з наказу), рядок — «не звірено» з переліком цього факту, а не «розбіжність». Чому частина правил «не звірено»: НП(С)БО 16 «Витрати» залишає підприємству перелік і склад статей калькулювання (п.11) і перелік змінних і постійних загальновиробничих витрат (п.16), НП(С)БО 9 «Запаси» — вибір методу оцінки вибуття (п.16); облікову політику підприємство визначає самостійно (ч.5 ст.8 Закону №996-XIV). Правило перевірки від цього не змінюється — воно з норми; змінюються лише параметри. Поки параметрів (наказу) і кількостей у даних немає, рядок не вгадує їх, а каже, чого бракує.

Чого тут поки немає

  • Не перевіряється — постійні ЗВВ розподілено за нормальною потужністю (формула додатка 1 до НП(С)БО 16). Розподілені = min(фактичні постійні ЗВВ; фактична база × ставка при нормальній потужності); нерозподілені = фактичні − розподілені. Бракує: параметри облікової політики (налаштування 1С або наказ): перелік змінних і постійних загальновиробничих витрат, база їх розподілу, нормальна потужність, статті калькулювання, метод оцінки вибуття запасів (налаштування облікової політики є в пакеті обробки BAS «Звірено» 1.2.6 і новішої (регістр облікової політики, довідник статей витрат), але це правило їх поки не читає — обмеження продукту; чого в налаштуваннях 1С немає, визначає наказ про облікову політику); кількості в проводках рахунків 20, 22, 23, 26, 28 (номенклатура, одиниця) (дані вже є в пакеті обробки BAS «Звірено» 1.2.6 і новішої (кількості в проводках), але це правило їх поки не читає — обмеження продукту, збір нічого не змінить).
  • Не перевіряється — змінні ЗВВ розподілено повністю — на 90 їх немає. Σ Дт90 ← Кт91 по статтях, які підприємство віднесло до ЗМІННИХ, = 0,00. Бракує: параметри облікової політики (налаштування 1С або наказ): перелік змінних і постійних загальновиробничих витрат, база їх розподілу, нормальна потужність, статті калькулювання, метод оцінки вибуття запасів (налаштування облікової політики є в пакеті обробки BAS «Звірено» 1.2.6 і новішої (регістр облікової політики, довідник статей витрат), але це правило їх поки не читає — обмеження продукту; чого в налаштуваннях 1С немає, визначає наказ про облікову політику).
  • Не перевіряється — єСВ іде на той самий рахунок, що й заробітна плата, з якої його нараховано. Для кожного рахунку витрат: ЄСВ = Σ по працівниках ставка × база ЄСВ працівника, віднесеного на цей рахунок. Частку «ЄСВ / зарплата» як висновок не використано. Бракує: нарахування заробітної плати по працівниках (знеособлено): підрозділ, посада/категорія, вид нарахування, рахунок і стаття витрат, база ЄСВ (дані вже є в пакеті обробки BAS «Звірено» 1.2.6 і новішої (документи нарахування по працівниках з підрозділом, посадою, рахунком і статтею витрат), але це правило їх поки не читає — обмеження продукту, збір нічого не змінить).
  • Не перевіряється — собівартість реалізації копійка в копійку за методом вибуття з наказу. Середньозважена / ФІФО / ідентифікована оцінка вибуття ГП і товарів по кожній номенклатурі і напряму вибуття. Бракує: кількості в проводках рахунків 20, 22, 23, 26, 28 (номенклатура, одиниця) (дані вже є в пакеті обробки BAS «Звірено» 1.2.6 і новішої (кількості в проводках), але це правило їх поки не читає — обмеження продукту, збір нічого не змінить); залишки рахунків 20/22/23/25/26/28 на початок і кінець періоду за групами (за аналітикою, яка тримає залишок; наприклад, на 23 — підрозділ і номенклатурна група, на 26 — номенклатура, партія і склад) з кількістю (збір за період з обробки BAS «Звірено»: залишки за субконто (обробка «Звірено» 1.2.6 і новіша) — оновіть вивантаження з BAS; Excel-журнал їх не має); параметри облікової політики (налаштування 1С або наказ): перелік змінних і постійних загальновиробничих витрат, база їх розподілу, нормальна потужність, статті калькулювання, метод оцінки вибуття запасів (налаштування облікової політики є в пакеті обробки BAS «Звірено» 1.2.6 і новішої (регістр облікової політики, довідник статей витрат), але це правило їх поки не читає — обмеження продукту; чого в налаштуваннях 1С немає, визначає наказ про облікову політику).
  • Не перевіряється — запаси на дату балансу — за меншою з первісної вартості і чистої вартості реалізації. Ціна продажу одиниці < балансова вартість одиниці ⇒ потрібна уцінка до ЧВР. Бракує: кількості в проводках рахунків 20, 22, 23, 26, 28 (номенклатура, одиниця) (дані вже є в пакеті обробки BAS «Звірено» 1.2.6 і новішої (кількості в проводках), але це правило їх поки не читає — обмеження продукту, збір нічого не змінить); залишки рахунків 20/22/23/25/26/28 на початок і кінець кожного місяця в розрізі аналітики (підрозділ, номенклатурна група, номенклатура) (дані вже є в пакеті обробки BAS «Звірено» 1.2.6 і новішої (залишки за групами на початок і кінець періоду з кількістю; помісячні — з журналу), але це правило їх поки не читає — обмеження продукту, збір нічого не змінить).
  • Не перевіряється — склад калькуляції відповідає категоріям п.11 НП(С)БО 16 і статтям підприємства. Кожна стаття дебету 23 віднесена підприємством до однієї категорії п.11; Σ за категоріями = Дт23 за місяць. Бракує: параметри облікової політики (налаштування 1С або наказ): перелік змінних і постійних загальновиробничих витрат, база їх розподілу, нормальна потужність, статті калькулювання, метод оцінки вибуття запасів (налаштування облікової політики є в пакеті обробки BAS «Звірено» 1.2.6 і новішої (регістр облікової політики, довідник статей витрат), але це правило їх поки не читає — обмеження продукту; чого в налаштуваннях 1С немає, визначає наказ про облікову політику); звіти виробництва з кількостями числом і специфікації (норми витрат) (дані вже є в пакеті обробки BAS «Звірено» 1.2.6 і новішої (звіти виробництва з кількостями і довідник специфікацій), але це правило їх поки не читає — обмеження продукту, збір нічого не змінить).
  • Не перевіряється — наднормативні виробничі витрати. Наднормативні = факт − норма × випуск по статті і продукції; вони йдуть у собівартість реалізації, а не у виробничу. Бракує: звіти виробництва з кількостями числом і специфікації (норми витрат) (дані вже є в пакеті обробки BAS «Звірено» 1.2.6 і новішої (звіти виробництва з кількостями і довідник специфікацій), але це правило їх поки не читає — обмеження продукту, збір нічого не змінить); кількості в проводках рахунків 20, 22, 23, 26, 28 (номенклатура, одиниця) (дані вже є в пакеті обробки BAS «Звірено» 1.2.6 і новішої (кількості в проводках), але це правило їх поки не читає — обмеження продукту, збір нічого не змінить).
  • Не перевіряється — транспортування ГП покупцю — витрати на збут. Послуги перевезення, пов'язані з документом реалізації, — на 93; не у виробничій собівартості і не у вартості запасів. Бракує: документ-основа: зв'язок документів між собою (обмеження продукту — збір нічого не змінить: зв'язок документів через «документ-основу» це правило поки не читає).